Sinteză a realizării echilibrului financiar la nivelul unei întreprinderi (atât pe termen lung cât şi pe termen scurt). Analiza trezoreriei nete se realizează prin compararea fondului de rulment (ce se înregistrează la un moment dat, determinat pe baza bilanţului) cu nevoia de fond de rulment (mărime fluctuantă). TN pozitivă reflectă o bună realizare a echilibrului financiar, respectarea regulii de finanţare şi degajarea unor disponibilităţi monetare regăsite într-o trezorerie excedentară. Acest surplus monetar trebuie plasat în condiţii de rentabilitate cât mai bună, risc cât mai redus şi lichiditate corespunzătoare.TN negativă ilustrează un dezechilibru financiar, evidenţiind faptul că necesarul de fond de rulment nu poate fi acoperit în întregime din resurse permanente, apelându-se la credite). Dezavantajul este dat de posibilitatea de acces la aceste tipuri de credite, de flexibilitatea surselor de finantare şi, mai ales, de costul acestora (trebuie găsite sursele cu costurile cele mai mici).